小规模纳税人每月需要计提的基本费用包括：
1. 增值税：按照销售收入的3%缴纳。
2. 城建税：按照缴纳的增值税的7%缴纳。
3. 教育费附加：按照缴纳的增值税的3%缴纳。
4. 地方教育费附加：按照缴纳的增值税的2%缴纳。
5. 印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花。帐本按5元/本缴纳(每年启用时)。年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳)。
6. 城镇土地使用税：按照实际占用的土地面积缴纳。
7. 房产税：按照自有房产原值的70%乘以1.2%缴纳。
8. 车船税：按照车辆缴纳。
9. 企业所得税：按照应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳。应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%)。
10. 发放工资代扣代缴个人所得税。
小规模残保金申报实操步骤如下：
在残保金审核系统进行企业雇佣残疾人就业审核，审核时间一般为3月1号-10月31号，申报方式：一般分为网上审核和窗口审核。
进入“全国残疾人按比例就业情况联网认证”平台，选择“企业所在省市”，选择合适的登录方式，登录并进入首页。
首次进入系统，需要先完善下单位信息，选择“单位信息维护管理”，信息填写完毕后，点击保存，注意带“星号*”为必填项。
开始申报，第一步：选择残疾人安置管理；第二步：点击“添加残疾人”按钮；第三步：填写残疾人基本信息；第四步：系统通过联网数据对残疾人的就业情况进行认证；第五步：残联业务人员对申报人员信息进行审核；第六步：审核完成后，人员状态变为已确认，这时候可以点击“完成申报”按钮；第七步：提交成功；第八步：等待税务部门审核，审核通过后，即申报完成；后续就可以在电子税务局申报了；第九步：下载认定书，即审核完成，待税务系统可以申报缴纳残保金了。
小规模汇算清缴的调增调减主要包括以下几种情况1：
扣除超过标准的费用或不能入账的成本，需要进行所得税纳税调增。这意味着某些费用不能在税前扣除，从而增大应纳所得税所得额。
对于免税收入，在所得税计算中已经做了纳税计算的部分，需要进行所得税纳税调减，以减少企业的纳税额。例如，企业购买的国债利息收入是免税的，这部分应在应纳所得税所得额中减少。
此外，在汇算清缴时，常见的问题和需要调增的情况包括职工福利费、职工教育经费、工会经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等支出超过规定比例的部分，以及捐赠支出和与取得收入无关的支出。这些超出规定的费用都需要进行所得税纳税调增