1、分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬工资
2、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬-社保
3、次月发放工资时
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费-应交个人所得税
4、上交杜保
借:应付职工薪酬-社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5、上交个人所得税
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
补缴社保时,需要携带工资发放表,劳动合同。除此之外会计凭证,就是会计进行工资账务处理的记账凭证。
如果您需要补交社保并且遇到问题需要投诉或解决,最好先到社保中心咨询和处理。您可以前往社保中心的窗口或咨询台,向工作人员说明您的情况并咨询相关流程和要求。社保中心的工作人员会帮助您解答问题,并指导您具体的办理方式和步骤。
如果在社保中心办理过程中仍然遇到问题或不满意的情况,您可以向社保中心的稽核科投诉。稽核科通常负责监督和审查社保中心的工作,并处理相关投诉和纠纷。您可以向稽核科提交投诉信函或填写相关投诉表格,详细描述您的问题和投诉内容,并提供相关的证据和材料支持。
在办理社保相关事务时,建议保留好相关的凭证和文件,如补交社保的收据、交费凭证等,以便在需要时提供证明和支持。