小微企业汇算清缴必须填写四种表：
1、小型微利企业所得税汇算清缴申报表（表一）：该表主要用于计算及申报企业本期收到的各项合计收入和应纳税所得额情况，以及本期应纳税所得额减除费用应纳税所得额和应缴税款情况。
2、小型微利企业所得税适用税率表（表二）：该表主要用于按照有关规定，确定小型微利企业的税率，并将表一和表二中的结果相加，得出应税所得额，以及应纳税额的情况。
3、小型微利企业所得税减免税申报表（表三）：该表主要用于按照有关规定，确定小型微利企业在计算应缴税款时所可以减免税额的情况。
4、小型微利企业应缴纳所得税情况表（表四）：该表主要用于计算小型微利企业本期应缴纳所得税额情况，以及企业实际应减免税额和减免税额进行对比，以及应缴税款的情况。
拓展知识：根据《企业所得税汇算清缴管理办法》（国家税务总局令第75号）的规定，小型微利企业应缴纳所得税额不得高于本期应缴纳税款额的20%。
小微企业招待费汇算清缴表需要填写的内容包括：纳税人名称、纳税人识别号码、招待费计税基数、税率、税收金额等。由于税收金额一般都是根据招待费计算出来的，所以该栏一般都是灰色的，不用填写。具体的填写步骤为：
首先填写纳税人的名称和识别号码；
然后确定月招待费总额，选择招待费计算基数（月招待费总额或每人次招待费开支额）；
接着选择对应的税率，这里税率可以根据招待费支出的形式或招待费的支出对象确定；
小型微利企业汇算清缴如何填表
第一步：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
其中， 101、102、105栏次 无法通过本表修改，其余栏目均可手动调整。
涉及小型微利企业的主要项目为“103资产总额”、“104从业人数”、“106从事国家限制或禁止行业”根据季度预缴情况自动带入，但汇算清缴时可以进行手动更正。
注意填表易错点!
“103资产总额”单位为万元!!!
“103资产总额”、“104从业人数”，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
当您填报的资产总额栏≤5000，从业人数栏≤300，从事国家限制或禁止行业这里选择“否”并在小型微利企业处勾选“是”时，系统就会将您预判断为小型微利企业，并弹出下图提示小型微利企业可以免填部分表单。
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)第二部分“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;第三部分“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
第二步：进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》，勾选需要填报的申报表单
第三步：选好表单后依次填报上述表格
提醒：这里的数据严格按照财务年度报表填写，保持一致即可。