员工报销费用会计分录根据报销的内容、报销人不同而有所不同，报销内容有材料费、差旅费、医药费、招待费等，报销人有管理人员、车间主任、销售等，以下为会计分录的具体介绍：
材料费： 1、管理人员报销：借写管理费用，贷写库存现金或银行存款等； 2、车间主任报销：借写制造费用，贷写库存现金或银行存款等； 3、销售报销：借写销售费用，贷写库存现金或银行存款等。 差旅费： 1、没有向公司借钱：借写管理费用-差旅费，贷写库存现金； 2、借出时：借写其他应收款，贷写库存现金； 3、报销时：全部花完借写管理费用-差旅费，贷写其他应收款、有剩余现金借写库存现金、管理费用-差旅费，贷写其他应收款，补款时借写管理费用-差旅费，贷写库存现金、其他应收款。
医药费：借写制造费用或管理费用或销售费用，贷写应付职工薪酬-职工福利费，借写应付职工薪酬、职工福利费，贷写库存现金或银行存款。 招待费：借写管理费用、销售费用等-业务招待费，贷写库存现金或银行存款。
目的和范围： 描述制度的目的和适用范围，明确规定了哪些费用可以报销，以及谁有资格提交报销申请。
报销政策： 包括各种费用的报销政策，例如差旅费、交通费、住宿费、餐饮费、办公用品费等。制度应明确规定哪些费用可以报销，以及报销的限额或标准。
报销流程： 详细说明了员工如何提交报销申请，包括填写报销单的要求、附加支持文件的要求（如发票、收据等）、报销申请的提交方式和流程。
审批流程： 描述了报销申请的审批程序，包括审批人员的身份和权限，以及审批流程的步骤。通常，报销审批需要经过多个级别的审批人员。
报销标准： 规定了不同费用类别的报销标准，例如每日差旅费用、交通费用的计算方法等。这有助于员工了解他们可以报销的金额。
支持文件要求： 规定了提交报销申请时需要提供的支持文件的类型和数量，以确保报销的合规性和准确性。
报销支付： 描述了报销款项的支付方式和时间，通常包括工资单、银行转账等支付方式。
违规处理： 规定了如果员工违反报销政策的后果，包括可能的纪律处分。
培训和沟通： 制度应包括员工如何了解和遵守报销政策的培训和沟通渠道。
变更和修订： 描述了制度的变更和修订程序，以适应组织的需求和法规的变化。
合规性： 确保报销制度符合适用法律法规和税务要求。
监督和审计： 描述了组织如何监督和审计报销流程，以确保合规性和有效性。
员工报销管理制度是确保组织资金管理有效、合规的重要工具，有助于防止滥用资金、提高财务透明度，并保护员工和组织的权益。这个制度应该由组织的财务部门或人力资源部门制定，并在整个组织内进行有效的沟通和培训，以确保员工了解和遵守政策。
1. 收集报销单据：员工需要准备完整的报销单据，包括发票、收据、行程单等。
2. 核对单据信息：审核人员需要核对单据信息的真实性和准确性，例如发票号码、日期、金额等是否与行程或采购记录相符。
3. 比对公司政策：审核人员需要了解公司的报销政策和标准，确保员工所报销的费用符合规定。
4. 审批流程：根据公司制度和报销金额的大小，审核人员需要进行不同的审批流程，例如需要经过主管、财务经理等多个层级的审核。
5. 签字确认：最后，审核人员需要让员工签字确认报销单据的真实性和准确性，同时也需要让审核人员签字确认审批流程的完成。
在整个审核过程中，审核人员需要保持客观、公正的态度，确保报销流程的规范和透明。同时，也需要注意保护员工的隐私和个人信息安全。