1、账款人员将已经有关人员审批后的原始单据及支票申请单交主管核对审批。
2、将应付账款人员转来的凭证认真检查无误后，转交财务部经理。
3、应付账人员根据手续齐备的支票申请单填写转账或现金支票，并交财务经理在支票上盖章。
4、在通知有关人员领取支票时需在“支票领用登记本”上注明日期、内容、支票号、领取人亲笔签字等，并由应付人员妥善保管。
5、每天从电脑中打印出每日应收账款统计报告。
6、将前台转来的账单与报告相核对。
7、账单核对无误后进行A/R转账。
8、报告与账单存入账单柜。
9、每日根据外结报告在电脑中逐笔核对。
10、根据外结调整报告在电脑进行调整。
11、每日打印出当日付款报告。
12、在每月5日之前，把各公司上月的结算单寄出。
13、每月1日打出账龄报告，并做出账龄分析。
14、负责长住户的合同。
15、根据合同计算写字间房费，并及时收缴，的问题及时上报。
往来替代测试是一种用于评估企业往来账款准确性的测试方法。该测试的核心思想是通过替换某些账款项目，观察替换后对企业财务报表的影响，从而判断原始账款的准确性和合理性。以下是进行往来替代测试的一般步骤：
选择适当的替代项目：根据测试目的和财务报表的特点，选择适当的替代项目，如应收账款、应付账款等。
确定替代金额：根据替代项目的历史数据、行业平均水平或专业判断，确定替代金额。
进行替代操作：将原始报表中的相关账款项目替换为确定的替代金额。
分析替代结果：观察替换后财务报表的变化，分析其对财务状况、经营成果和现金流量的影响。
通过以上步骤，可以初步判断原始往来账款的准确性和合理性，为企业决策提供参考依据。需要注意的是，往来替代测试仅是一种辅助工具，其结果应结合其他审计程序和财务报表数据进行综合分析。
往来款和注册资金是两个不同的概念，不能直接将往来款算入注册资金。
注册资金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本，是企业承担民事责任和开展经营活动的基础。而往来款是指企业与其他单位或个人之间的债权债务关系，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
虽然往来款和注册资金在某些情况下可能存在一定的联系，例如企业通过往来款来筹集资金用于注册资金，但这并不意味着往来款可以直接算入注册资金。
因此，在处理往来款和注册资金时，企业需要分别进行会计处理，确保账目清晰、准确，并符合相关法律法规的规定。如果企业需要增加注册资金，需要通过合法途径进行增资，而不是简单地将往来款算入其中。